מהי הוצאה מוכרת?

הוצאה מוכרת היא הוצאה שנעשתה במהלך פעילות עסקית או מקצועית, והיא מנוכה מההכנסות של העסק או המקצוע לצורך חישוב המס.

הוצאות מוכרות יכולות להיות הוצאות שוטפות, כגון הוצאות תפעול, או הוצאות חד פעמיות, כגון הוצאות השקעה.

הוצאה מוכרת חייבת לעמוד במספר תנאים כדי להיות מוכרת:

• הוצאה זו חייבת להיות הוצאה אמיתית ונכונה.
• הוצאה זו חייבת להיות הוצאה סבירה.
• הוצאה זו חייבת להיות הוצאה שנעשתה לצורך ייצור ההכנסה.

אם הוצאה עומדת בכל התנאים הללו, היא תחשב להוצאה מוכרת.

דוגמאות להוצאות מוכרות:

• הוצאות שוטפות: הוצאות שכר, הוצאות חומרי גלם, הוצאות חשמל, הוצאות מים, הוצאות ביטוח, הוצאות נסיעות וכו'.
• הוצאות חד פעמיות: הוצאות השקעה, הוצאות שיפוץ, הוצאות פיתוח וכו'.

הכרה בהוצאות מוכרות יכולה לסייע להפחית את חבות המס של העסק או המקצוע.

דוגמאות להוצאות מוכרות לעצמאים

להלן דוגמאות להוצאות מוכרות לעצמאים:

• הוצאות נסיעה: הוצאות נסיעה לעבודה, ללקוחות או להשתלמויות מקצועיות.
• הוצאות לימוד: הוצאות לימודים אקדמיים או מקצועיים.
• הוצאות רפואיות: הוצאות טיפול רפואי, ביטוח בריאות וטיפול שיניים.
• הוצאות משרד: הוצאות עבור ציוד משרדי, כגון מחשב, טלפון, ציוד אלקטרוני וכו'.
• הוצאות פרסום: הוצאות עבור פרסום העסק.
• הוצאות שיווק: הוצאות עבור שיווק העסק.
• הוצאות השתלמויות: הוצאות עבור השתלמויות מקצועיות.

הוצאות מוגבלות בהכרה לעצמאים

ישנן הוצאות מסוימות שיכולות להיות מוכרות רק באופן חלקי. הוצאות אלו כוללות:

• הוצאות רכב: הוצאות רכב מוכרות רק באופן חלקי, בהתאם לשימוש ברכב לצורכי עסק.
• הוצאות מגורים: הוצאות מגורים מוכרות רק באופן חלקי, בהתאם לשטח הבית המשמש לצורכי עסק.
• הוצאות נסיעות לחו"ל: הוצאות נסיעות לחו"ל מוכרות רק באופן חלקי, בהתאם לצורך בנסיעות לחו"ל לצורכי עסק.

איך להוכיח הוצאה מוכרת

כדי להוכיח הוצאה מוכרת, עליך לשמור על מסמכים התומכים בהוצאה. מסמכים אלו יכולים לכלול:

• קבלות: קבלות עבור רכישות או שירותים.
• חשבוניות: חשבוניות עבור שירותים או עבודות.
• דוחות נסיעה: דוחות עבור נסיעות עסקיות.
• דוחות רפואיים: דוחות עבור טיפולים רפואיים.

חשוב לשמור על המסמכים הללו למשך תקופה של שש שנים, מכיוון שהם עשויים להיות נדרשים על ידי רשויות המס.

איך להגיש דוח שנתי למס הכנסה

אם אתה עובד עצמאי, עליך להגיש דוח שנתי למס הכנסה. מומלץ ליצור קשר עם רואה חשבון במקרים אלו.

כדי להגיש את הדוח השנתי למס הכנסה, עליך לאסוף את המסמכים הבאים:

• דוח שנתי למס הכנסה: טופס 1301.
• הכנסות: הוכחות על ההכנסות שלך, כגון קבלות, חוזים או דוחות שנתיים של לקוחות.
• הוצאות: הוכחות על ההוצאות שלך, כגון קבלות, חשבוניות או דוחות שנתיים של ספקים.

ניתן להגיש את הדוח השנתי למס הכנסה באופן מקוון, בדואר או באופן אישי במשרדי מס הכנסה.

סיכום

הוצאות מוכרות יכולות להפחית את חבות המס שלך. חשוב לבדוק אם אתה זכאי להכיר בהוצאות מסוימות, ולשמור על המסמכים הדרושים כדי להוכיח את ההוצאות.